Modelo de factura de autónomo 2027: guía actualizada
Campos oficiales, ejemplo explicado y fechas vigentes para profesionales que necesitan pasar de un proyecto a una factura sin afirmaciones engañosas.
Respuesta rápida: una factura completa de autónomo debe incluir número y serie, fecha, datos fiscales de emisor y destinatario, descripción, base imponible, tipo y cuota de IVA cuando proceda, total y menciones especiales si aplican. La retención de IRPF no aparece en todos los casos. Guarda la factura y revisa tu situación fiscal concreta.
Esta guía resume los requisitos generales para una factura completa en España. No sustituye el criterio de la Agencia Tributaria ni el asesoramiento aplicable a una operación concreta, especialmente si hay exenciones, inversión del sujeto pasivo, operaciones internacionales o regímenes especiales.
Campos de una factura completa
Campo | Qué debe reflejar |
|---|---|
Número y serie | Numeración correlativa dentro de cada serie |
Fecha de expedición | Día en que se emite la factura |
Emisor | Nombre o razón social, NIF y domicilio |
Destinatario | Nombre o razón social, domicilio y NIF cuando sea exigible |
Operación | Descripción y datos necesarios para calcular la base imponible |
Impuestos | Tipo aplicado y cuota separada cuando corresponda |
Fecha de operación | Si es distinta de la fecha de expedición |
Menciones especiales | Exención, inversión del sujeto pasivo u otras cuando procedan |
La lista oficial completa está en el Reglamento de facturación y en el resumen de requisitos publicado por la Agencia Tributaria. No asumas que el NIF del destinatario, el IVA o una mención especial se tratan igual en todas las operaciones.
Ejemplo explicado, sin convertirlo en regla fiscal
Supongamos un servicio con base imponible de 1.000 €, un IVA aplicable del 21 % y una retención profesional del 15 %. El cálculo sería: base 1.000 €, más 210 € de IVA, menos 150 € de retención, total a cobrar 1.060 €. Es solo un ejemplo aritmético: confirma si tu servicio lleva ese IVA y si la retención corresponde.
Concepto | Ejemplo |
|---|---|
Base imponible | 1.000,00 € |
IVA del ejemplo | +210,00 € |
Retención del ejemplo | −150,00 € |
Total a cobrar | 1.060,00 € |
La Agencia Tributaria indica que el tipo general de retención para rendimientos profesionales es del 15 % y que puede ser del 7 % en el año de inicio y los dos siguientes, además de otros supuestos regulados. Esto no significa que toda persona autónoma deba descontar IRPF en cada factura.
Checklist antes de emitir
Comprueba la serie y el siguiente número correlativo.
Verifica los datos fiscales del cliente y los tuyos.
Describe el servicio o producto con precisión.
Confirma el tratamiento de IVA y retención aplicable.
Revisa base, cuotas y total antes de emitir.
Incluye las menciones especiales que correspondan.
Conserva la factura y su trazabilidad documental.
Errores frecuentes al usar un modelo
Reutilizar el número de otra factura o romper la correlación de la serie.
Copiar los datos de un cliente anterior sin volver a verificarlos.
Aplicar por defecto el IVA o el IRPF de un ejemplo a una operación distinta.
Confundir una factura completa con una factura simplificada.
Omitir una mención necesaria en una operación exenta o con inversión del sujeto pasivo.
Modificar una factura emitida sin seguir el procedimiento de rectificación que corresponda.
Un modelo reduce trabajo mecánico, pero no decide el tratamiento fiscal. Configura series y datos de empresa una vez, y revisa cliente, operación e impuestos antes de cada emisión.
Qué cambia con los sistemas de facturación en 2027
La normativa de sistemas informáticos de facturación no cambia por sí sola los campos fiscales básicos de una factura. Exige que los sistemas incluidos en su ámbito generen registros de facturación con medidas de integridad, trazabilidad y control. La modalidad VERI*FACTU remite esos registros a la Agencia Tributaria; no debe confundirse con toda la factura electrónica B2B.
Tras la ampliación aprobada en diciembre de 2025, las entidades que presentan Impuesto sobre Sociedades deben adaptar sus sistemas antes del 1 de enero de 2027 y el resto de obligados incluidos en el reglamento antes del 1 de julio de 2027. Comprueba el ámbito, las exclusiones y cualquier cambio posterior en las fuentes oficiales.
No es correcto afirmar de forma universal que cualquier archivo Excel deja de ser válido en una fecha concreta. Lo relevante es si la herramienta actúa como un sistema informático de facturación incluido en la norma y si cumple los requisitos aplicables. Ante dudas, consulta la Agencia Tributaria o a tu asesoría.
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Fuentes oficiales revisadas
Agencia Tributaria: requisitos de una factura (consulta: 13/08/2026).
Agencia Tributaria: retenciones profesionales (consulta: 13/08/2026).
Agencia Tributaria: VERI*FACTU (consulta: 13/08/2026).
BOE: Real Decreto-ley 15/2025 (consulta: 13/08/2026).
FAQ
Preguntas frecuentes
¿Qué datos debe llevar una factura de autónomo?
Como regla general: número y serie, fecha, datos del emisor y destinatario, descripción, base imponible, impuestos y total, además de la fecha de operación y menciones especiales cuando correspondan.
¿Todas las facturas de autónomo llevan IRPF?
No. La retención depende del tipo de actividad, del destinatario y de las circunstancias fiscales. La Agencia Tributaria publica los tipos, pero debes confirmar si la retención corresponde a tu operación.
¿VeriFactu y factura electrónica B2B son lo mismo?
No. VERI*FACTU es una modalidad relacionada con los registros generados por los sistemas informáticos de facturación. La factura electrónica B2B tiene su propio marco y calendario de aplicación.
¿Yotu Invoices está certificado por la AEAT?
No afirmamos una certificación u homologación de la AEAT. Consulta el estado actual de las funciones del producto y contrasta tus obligaciones con las fuentes oficiales.
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